大成方略股权节税互动训练营李利威主讲老师 – 百度网盘 – 下载
课程亮点：
北京财税研究院
Beijing Institute of Finance and Taxatior
成大成方略
股权节税
互动训练营
李利威/主讲老师
·利威股权咨询创始人
·拥有律师、注册会计师
注册税务师执业经历
·专注股权领域 19 年
·出版图书:《一本书看透股权架构》
《一本书看透股权节税》
课程收益
全面系统学习股权节税全套方法思路，从法律
+ 资本 + 税务 + 管理四维一体融会贯通
50+ 真实案例，脱胎于 2000+ 股权咨询案例的
验证，节税金额高达 18 亿
凝练系统方法论，
结合最新税务政策，掌握时
效性强的工具方法
课程内容
第一模块 公司设立
内容大纲: 股权架构 + 企业选址 + 企业类型 + 股东发薪
第 1 讲 从薇娅案例看节税大势
1. 薇娅偷税案的前世今生
2.直播商业模式和收益分配路径
3.薇娅设计的四步走交易结构
4
避税秘籍: 所得转换 + 核定征收
5
金税四期后，合法节税新视角和新方法
6、财务晋级必备:四个维度攻克“ 股与税
第 2 讲 个人股东分红避税路径和风险
案例: 巧匠美食四类股东分红 + 转增
1.四类股东与分红基础税政
2.老板从公司套现的三种路径
3.什么是税收的“分解理论
分红避税”
常见做法与风险
第 3 讲 个人直接持股公司的税务劣势
案例: 神兽公司分红 + 转增 + 注销三阶段
1.什么是个人持股直接架构 ?
2.个人股东转增和再投资的“重复”纳税
3.个人股东投资亏损是否“盈亏”相抵?
4.直接架构的税收“三大缺陷”和“ 六宗罪
第 4 讲 家族公司的税务优势和搭建技巧
案例 :小熊电器踩过的税收大“ 坑
1.什么是持股公司间接架构 ?
2.持股公司间接架构三大税收优势 ?
3.直接架构税负 PK 间接架构税负
4.股权战略 VS 股权架构 VS 税务筹划
5.股东收益的两个来源与两个去处
6.股权战略 VS 股权架构 VS 税务筹划
7.模糊股权战略下搭建架构三部曲
第 5 讲 海康威视案例讲透合伙企业
案例 :海康威视税筹 + 牛牛合伙
1.各种架构下卖股套现的税负对比
2.合伙企业税政的底层逻辑讲解
3.海康威视纳税筹划全程揭秘
第 6 讲 有限合伙企业卖股如何纳税
案例: 马老板卖股 + 金山办公卖股
1. 卖股场景下，有限合伙卖股税负详解
2.卖非上市公司股权 VS 卖上市公司股票
3.创投企业税负 VS 非创投企业税负
4.合伙企业卖股缴纳增值税吗?
5.合伙企业的最大魅力:分股不分权
第 7 讲 有限合伙企业取得分红如何纳税
案例:掌趣科技分红案 + 开心麻花分红案
1. 分红场景下，有限合伙税负详解
2.有限合伙企业有哪些税收陷阱
3.有限合伙架构的五大应用场景
第 8 讲 混合型股权架构搭建的底层逻辑
案例: 公牛集团四大股权池
1.创始股东池: 持股公司架构的两大优点
2.家族股权池，有限公司做 GP 的两个好处
3.二代传承池，有限公司做 GP 的税负缺陷
4.股权激励池，有限合伙作员工持股平台原因
第 9 讲 四种股权架构案例演练
案例: 盐津铺子 + 绝味鸭脖案例
1.三个阶段:直接持股 – 间接持股 – 直接持股
2.两次调整: 两兄弟角度 VS 员工角度
3.一次搬家: 盐津铺子需要补税吗?
第 10 讲 企业变更法律形式税收大揭秘
案例: 同花顺股权激励补税 25 亿之谜
1. 同花顺补税 25 亿的前世今生
2.同花顺为何从公司变性为合伙?
3.为何从从上海搬家到北京又回上海
4.企业搬家 + 变性税收关键点详解
5.持股平台如何设计风险最小?
6.盐津铺子搬家需要补税吗?
第 11 进 如何从节税维度选择注册地址
案例: 绝味鸭脖 + 三五互联
1.洼地三板斧: 税收优惠 + 财政返还 + 核定征收
2.什么类型的企业适合注册在税收洼地
3.税收洼地在实务应用的三大必备法则
第 12 讲 如何从节税维度选择企业类型
案例:王者咨询案例讲透公司设立税收
1.公司 vs 合伙 vs 个独 vs 个体，哪种节税?
2.公司 vs 合伙 vs 个独 vs 个体，纳税规则详解
3.向股东发薪 PK 向股东分红，哪种更划算?
4.法律风险 + 税负考量 +商业运营三维体系
第二模块 公司成长
内容概览:资产出资 + 股权合作 + 股权融资
第 13 讲: 非货币资产出资应如何纳税
案例: 国茂股份资产注入
1.非货币资产注入有哪三种方式?
2.非货币资产投资法律流程四部曲
3.资产注入的五大税种及税收优惠政策
4.所得税: 法人税制 & 视同销售 & 分解理论
5.理解增值税的钥匙-“链条税
6.土增税与房地产的不共戴天之仇
第 14 讲:股权合作之联姻生子型涉税详解
案例 :腾飞智能土地 + 厂房 + 专利投资合作案
1.什么是“联姻生子型股权合作”?
2.房屋土地 + 技术合作之股权架构设计
3.公司股东投资 5 大税种及税收优惠回顾
4.个人股东用专利投资如何纳税及优惠详解
5.税收优惠中最容易被误解的递延纳税优惠
第 15 讲:股权合作之借鸡生蛋型涉税详解 (上)
案例:紫荆花园之房地产项目制合作
1.什么叫“借鸡生蛋型股权合作”?
2紫荆花园项目三次税务交锋是什么?
3.借鸡生蛋型股权合作税务处理归纳
两个重要概念:纳税主体&负税主体
第 16 讲:股权合作之借鸡生蛋型涉税详解
(F)
案例 : 哆啦游戏之非房地产项目制合作
1. 非房地产公司如何“借鸡生蛋型股权合作”?
2.哆啦游戏的商业模式和合作模式
3.哆啦游戏的股权合作税务处理归纳
4.延伸知识点: 虚拟股股权激励税务处理
第 17 讲: 债权融资之明股实债涉税详解
案例: 羊宝宝 + 肥肥养生 + 财富基金 2号
1.资金注入公司的两种路径是什么
2.用一个特点来区分“股”和“债
3.用“税务五指山”判断“明股实债
4.明股实债的企业所得税处理
5.明股实债的增值税处理
6.归纳总结: 4+2 资金税务处理的模型
第 18 讲:股权融资涉税知识点详解
案例:吉祥航空股权融资案
1. 增资扩股三剑客: 投资金额 + 公司估值 + 出资比例
2.公司估值常用的三种方法是什么?
3.增资扩股会计处理的三步走
4.持股比例变少的三种原因及涉税处理
第 19 进:“对赌”应如何进行税务处理
之例
1.到底什么是“对赌
2.法院对“对赌”如何司法认定?
3.对赌补偿金税务处理的四种观点
4.对赌的 2+2 模型究竟什么?
5.如何与税务局沟通对赌的税务处理
第 20 讲:公司转增资本的涉税大全
案例: 尚美家装 + 三只松鼠 + 无欢影视
1. 按照税收属性划分净资产的三种类型
2.未分配利润转增资本涉税处理
3.资本溢价转增资本涉税处理
4.其他资本公司转增资本涉税处理
5.转增税收优惠千万别错过
第三模块 公司收缩
内容概览:资产出售 + 股权转让 + 公司注销
第 21 讲:资产出售 + 资产收购的税收筹划
案例 :聪聪地产收购案 + 万科地产并购案
1卖房子卖地要交哪些税?
2.“化卖资产为卖股权”的税务筹划
3.聪聪地产案例讲透什么是税负转嫁
是个斗上也广
荣1州升透1
么企反祝贝转好
5.卖股权是否征收土地增值税? 如何规避?
6.超级好用的“全链条税负理念
第 22 讲: 个人卖股权应该如何纳税?
案例:水星家纺股权转让
1.股权转让的两大税种:个税和印花税
2.股权转让个税的 6 个核心要素
3.股权个税征管核武器:工商卡死 + 核定收入
4.股权转让个税的 10 个常见问题
第 23 讲:平价转让股权是否要纳税呢?
案例: 阿里创投股权架构调整
1.股权架构调整时，平价转让是否征个税?
2.股东必看税政:国家税务总局 2014 年 67 号
3.价格明显偏低 + 没有正当理由一核定个税收入
4.价格明显偏低检测三步法
5.详细解读四个“ 合理理由
6.平价转让如何能不交个人所得税?
第 24 讲: 公司股东卖股权必知的税收原理
案例:联想控股转让石药股份案
1联想亏本卖儿子公司 100% 背后的原因
2.公司卖股权纳税原理深度解读
3.股权转让节税的“任督二脉”:留存收益
东东
案例:鱼美饮食股权转让
1公司估值的四大金刚是什么?
2.公司股东卖股权三种节税方案
3.盈余公积的三种用途
第 26 讲:公司注销的税务处理和风险提示
案例: 麦冬饮料公司注销 + 周大生合伙企业注销
1.公司注销的五步流程
2.税务清税申报的 2 种方式
3.所得税清算的 2个层面: 企业和股东
4.个人股东 VS 公司股东清算 VS 合伙人
5.证券非交易过户是否需要交个税?
6.两类股东三种退出方式税务处理总结
第 27 讲:合并和分立的纳税规则详解
案例 : 火火集团合并案 + 长龄液压分立案
1.子公司变分公司有哪两种路径?
2.公司合并各方如何进行税务处理
3.一般性税务处理 VS 特殊性税务处理
4.整体资产转让不征收增值税的四要素
5.如何区分“分立”和“投资”?
6.各税种的不同赛道原则
第 28 讲: 资产剥离的方式和节税规划 (上)
